Tipos de estructuras de negocio en EE. UU. que debes considerar

¿Ya empezaste a buscar a tu primer cliente? Entonces, ¡felicitaciones! Ya lanzaste oficialmente tu negocio. Eso es todo lo que tienes que hacer para establecer una empresa unipersonal, la estructura empresarial más sencilla.

Pero aunque la propiedad única es el tipo de estructura empresarial más común (según datos de la Oficina del Censo de EE. UU., más de dos de cada tres empresas se encuentran en esta categoría), puede que no sea la adecuada para ti. 

Cuando planeas que una o más personas dirijan el negocio contigo, es posible que necesites una sociedad. Si quieres proteger tus activos personales, deberías considerar una LLC (sociedad de responsabilidad limitada). Y cuando estés listo para empezar a buscar inversionistas o considerar una oferta pública inicial, deberías analizar en detalle una S-Corp o una C-Corp.

Todo esto puede sonar desalentador, especialmente si esta es tu primera aventura empresarial. Por eso nos hemos tomado el tiempo de explicar las categorías de negocios más comunes, en qué se diferencian entre sí y cuándo cada una es una buena opción para ti.

¿Qué es una estructura de negocio?

En pocas palabras, la estructura empresarial es el marco que define cómo se organiza tu negocio, quién tiene la última palabra sobre cómo se gestiona y quién obtiene las ganancias y es responsable de sus deudas. 

¿Qué tipos de estructuras empresariales deberías considerar? Según el IRS, estas son las categorías más populares:

• Unipersonal

• Sociedad

• LLC (sociedad de responsabilidad limitada)

• Corporación de tipo S (S-Corp)

• Corporación de tipo C (C-Corp)

Cada una de estas opciones tiene distintas implicaciones legales, financieras y operativas para tu empresa. Es importante que consideres cada tipo con detenimiento antes de tomar una decisión. 

Tipos de estructuras de negocio 

Hay infinitas maneras de estructurar un negocio, pero estos cinco tipos representan casi todos los que se abren cada año. Los organizamos aquí, desde los más básicos hasta los más complicados. 

Unipersonal

El tipo de estructura empresarial más común también resulta ser el más simple de implementar y el más fácil de gestionar. No hay formularios que completar, ni nada que requiera constitución de una empresa. De hecho, lo único que necesitas hacer para establecer un negocio unipersonal es conseguir tu primer cliente.

Como no existe una distinción legal entre el negocio y el propietario, una empresa unipersonal se considera una "entidad de transferencia". Eso significa que cualquier ganancia o pérdida se "transfiere" a ti, y las declaras en tu declaración de impuestos sobre la renta personal. Eso significa que también estás asumiendo el riesgo financiero de tu negocio a nivel personal. 

Este tipo de estructura empresarial generalmente es adecuada para autónomos que trabajan por su cuenta. Si eres propietario de una tienda online o estás trabajando como consultor, sin duda esta es una estructura empresarial que debes considerar. La propiedad única también es ideal cuando tienes un proyecto paralelo.

Ventajas: 

• Como propietario único del negocio, puedes quedarte con todas las ganancias.

• No necesitas presentar declaraciones de impuestos sobre la renta separadas para tu negocio.

• Tú tienes el control total y tomas todas las decisiones.

Desventajas:

• Junto con las ganancias, también obtienes todas las deudas y pérdidas.

• Los propietarios de empresas pueden estar sujetos al impuesto sobre el trabajo autónomo.

• Tus activos personales no están tan protegidos cuando tienes pérdidas. 

Sociedad

Si tú y una o más personas deciden emprender un negocio juntos, estarán formando lo que se conoce como una sociedad. Hay varios tipos de estructuras empresariales entre las que puedes elegir, pero las más comunes son la sociedad colectiva (cada socio contribuye por igual a la gestión del negocio) y la sociedad limitada (algunos socios tienen menos participación en los asuntos del día a día). 

En cuanto al papeleo, una sociedad es un poco más complicada que una empresa unipersonal, ya que el negocio debe presentar una Declaración de ingresos de sociedad por separado, en la que detalle sus ganancias y pérdidas ante el IRS. Pero una asociación aún se considera una entidad de traspaso, por lo que cada socio es responsable de declarar su parte de las ganancias o pérdidas en sus impuestos personales sobre la renta. 

Una sociedad es ideal cuando un propietario único incorpora a una o más personas para ayudar a administrar un negocio que ya está en marcha. También es uno de los mejores tipos de empresa para startups y pequeñas empresas, en las que los socios que juntan sus activos quieren mantener bajo control sus costos operativos iniciales. Los profesionales con una trayectoria consolidada, como un grupo de diseñadores gráficos cuyo trabajo se complementa entre sí, a menudo forman alianzas para resultar más atractivos para clientes con diferentes necesidades.

Ventajas: 

• A excepción de algunos documentos de impuestos, se requiere muy poco papeleo.

• Cada uno de los socios participa en las ganancias del negocio.

• Los socios comparten las responsabilidades y los costos de administrar el negocio.

Desventajas:

• Como los socios pueden irse en cualquier momento, la estructura no es tan estable como la constitución de una empresa.

• Al igual que en una empresa unipersonal, los propietarios pueden estar sujetos a impuestos sobre el trabajo autónomo.

• Los socios son responsables de todas las deudas y pérdidas del negocio.

LLC (sociedad de responsabilidad limitada)

Para muchos propietarios de empresas, una sociedad de responsabilidad limitada ofrece el equilibrio perfecto. Este tipo de estructura empresarial híbrida combina la tributación de traspaso simplificada de una propiedad única con la protección de activos personales de la incorporación. 

Ya sea que haya un propietario (una LLC de un solo miembro) o dos o más (una LLC de varios miembros), este tipo de empresas es bastante fácil de crear al presentar ante tu estado los documentos conocidos como acta constitutiva. Los propietarios de una LLC pueden decidir libremente la estructura del negocio y si la gestionan ellos mismos o designan a un gerente.

Si estás dirigiendo una startup o una pequeña o mediana empresa, vale la pena considerar una LLC por las protecciones financieras que ofrece. Suele ser la mejor opción para freelancers y consultores que buscan la credibilidad de una estructura empresarial formal, sin el papeleo adicional ni los dolores de cabeza administrativos de una corporación.  

Ventajas: 

• Tus activos personales están protegidos contra pérdidas comerciales y bancarrota.

• Por lo general, no se requieren reuniones de la junta directiva ni otras formalidades.

• Requiere costos iniciales mucho más bajos que las corporaciones.

Desventajas:

• Los propietarios pueden estar sujetos al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

• Como no pueden emitir acciones, las LLC son menos atractivas para los inversionistas.

• Los estados suelen cobrar una tarifa para registrar y mantener una LLC.

Corporación de tipo S (S-Corp) 

Cuando constituyes tu empresa, existe como una entidad completamente separada. Constituir una corporación ayuda a proteger a sus propietarios de las pérdidas comerciales y de acciones legales. Con estructuras más formales, las corporaciones te permiten obtener capital de riesgo con mayor facilidad, ofrecer opciones sobre acciones para atraer a los mejores empleados y, con el tiempo, hacer que tu empresa cotice en bolsa.

Existen varios tipos de empresas asociados con las corporaciones. Bastante sencilla de configurar, una corporación de tipo S (S-Corp) es un modelo híbrido que permite a los propietarios —conocidos como accionistas— evitar la doble imposición, ya que también se considera una entidad de paso. Una S-Corp no paga impuestos sobre la renta, pero sus accionistas sí. 

Las S-Corp son la opción adecuada para empresas que han superado las estructuras simples, como la propiedad única y las sociedades, pero que no planean salir a bolsa en el corto plazo.

Ventajas: 

• Los accionistas que trabajan como empleados de la corporación no pagan impuestos sobre el trabajo autónomo.

• Los activos de los accionistas individuales están protegidos de los acreedores de la empresa.

• Las pérdidas de la empresa se pueden deducir de los impuestos sobre la renta personal de los accionistas.

Desventajas: 

• Hay reglas estrictas para los accionistas, que limitan el número total a 100.

• Solo se permite una clase de acciones, así que no puedes tener diferentes niveles de inversionistas.

• Solo las personas físicas pueden convertirse en accionistas de las S-Corps, lo que limita la inversión corporativa.

Corporación de tipo C (C-Corp)

Una estructura empresarial más compleja, una C-Corp es la mejor opción para quienes se están preparando para crecer en los próximos meses o años. Tiene muchas ventajas frente a una S-Corp, incluido un número ilimitado de accionistas, la posibilidad de incorporar más tipos de inversionistas y la libertad de emitir diferentes clases de acciones. 

Una corporación tipo C debe contar con una junta directiva para ayudar a guiar las decisiones empresariales. También hay reuniones anuales obligatorias, requisitos regulatorios más estrictos, declaraciones de impuestos sobre la renta por separado y mucho más papeleo que presentar. Las pequeñas y medianas empresas no deberían considerar una C-Corp a menos que puedan asumir los aspectos administrativos y financieros.

Pero si tu empresa espera atraer a inversionistas con gran capital o anticipa una oferta pública inicial, entonces una C-Corp es la opción adecuada.

Ventajas: 

• Al igual que en el caso de las S-Corps, los accionistas individuales están protegidos de los acreedores del negocio.

• Hay pocas restricciones para los inversionistas, lo que facilita mucho la obtención de capital.

• Las C-Corps pueden ofrecer opciones sobre acciones para atraer a los mejores empleados.

Desventajas: 

• Más papeleo y gestión administrativa que pueden convertirse en una carga de trabajo por sí solos.

• Los dividendos en acciones podrían estar sujetos a impuestos tanto a nivel corporativo como individual.

• Las pérdidas empresariales no se pueden deducir en las declaraciones de impuestos de los accionistas.

Cómo elegir la estructura de negocio adecuada

A medida que determinas qué estructura empresarial es la adecuada para ti, debes tener en cuenta varios factores clave:

Protección de responsabilidad: Si uno de tus objetivos es mantener tus activos personales a salvo en caso de pérdidas o demandas, considera una LLC. Para las empresas más establecidas, una S-Corp o una C-Corp también protege tus bienes personales. 

Implicaciones fiscales: Las estructuras empresariales más simples, como la propiedad única y las sociedades, permiten que los propietarios declaren las ganancias del negocio (y deduzcan las pérdidas del negocio) en sus impuestos personales. Una corporación de tipo C debe presentar sus propias declaraciones.

Complejidad administrativa: las empresas de propiedad única y las sociedades son las más simples de gestionar, ya que requieren poca o ninguna documentación. Las S-Corps y las C-Corps son mucho más complejas, así que debes estar preparado para una gran cantidad de trámites.

Planes de crecimiento y financiamiento: Hay regulaciones estrictas sobre los inversionistas que puedes tener para cada tipo de empresa. Incluso al constituir una empresa, es posible que encuentres límites sobre quién puede ser accionista.

Cómo Squarespace apoya tu nuevo negocio

No olvides volver a revisar la constitución de tu empresa a medida que crece. Una LLC podría ser ideal cuando comienzas, pero si decides que quieres ofrecer opciones sobre acciones a tus empleados o buscar financiación de firmas de capital de riesgo, quizá quieras convertirte en una S-Corp o incluso en una C-Corp.

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